Документи самостійної оцінки Загального стандарту звітності CRS

Додаток-CRS-I-фізична-особа-та-ФОП

Інструкція-стосовно-цілей-CRS-I 

Додаток-CRS-E

Інструкція стосовно цілей CRS-E 

Додаток-CRS-CP

Інструкція стосовно цілей CRS-CP 

_______________________________________________________

Інформаційна довідка щодо самостійного виявлення клієнтом можливих зв’язків із країною-агресором

• для юридичних осіб
• для фізичних осіб

_______________________________________________________

Приватним особам та бізнесу (інформація та документи щодо політично значущіх осіб)

РЕР (Політично значущі особи)

PEP (Politically exposed persons) Політично значущі особи — фізичні особи, які мають або мали повноваження щодо виконання значних публічних функцій, незалежно від місця перебування або місця, де вони здійснюють їх функції. Політично значущі особи поділяються на національних, іноземних та тих, які виконують публічні функції в міжнародних організаціях.

Перелік РЕР     Члени сім’ї

Зобов’язання ТОВ “ФІРМА “МОТОР-ДІЛЕР”

Документи для підтвердження

Перелік нормативних документів щодо визначення політично значущих осіб та відносин з ними

_______________________________________________________________________________________________

Положення про порядок розгляду скарг ТОВ “ФІРМА “МОТОР-ДІЛЕР”

__________________________________________________________________________

Документи FATCA

Щодо виконанння Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США “Про податкові вимоги до іноземних рахунків” (FATCA)

English version of the message

Questionnaire of an individual

Questionnaire of a legal entity

Шановний Клієнте!

Інформуємо Вас про те, що в рамках Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США “Про податкові вимоги до іноземних рахунків” (FATCA), яка ратифікована Законом України «Про ратифікацію Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США “Про податкові вимоги до іноземних рахунків” (FATCA)» № 229-IX від 29.10.2019, ТОВ «ФІРМА «МОТОР-ДІЛЕР» (як фінансовий агент за законодавством України) зобов’язано звітувати стосовно кожного американського підзвітного рахунку та рахунків визначених фінансових установ компетентному органу України (Міністерству фінансів України або його уповноваженому представнику – центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику).

З метою перевірки/підтвердження або спростування наявності статусу власника підзвітного рахунку у клієнта ТОВ «ФІРМА «МОТОР-ДІЛЕР» та, керуючись п. 39-3.2.2. ст. 39-3 Податкового кодексу України (далі – ПКУ),  просимо Вас заповнити анкети

анкета для фізичних осіб

або

анкета для юридичних осіб

Звертаємо Вашу увагу на те, що нормами п. 39-3.2.2. ст.  39-3 ПКУ передбачене наступне:

“Власники рахунків зобов’язані надавати фінансовим агентам:

– документи самостійної оцінки стосовно себе та/або стосовно контролюючих осіб відповідно до вимог Додатка 1 до Угоди FATCA для встановлення (перевірки) статусу зазначеної американської особи;

– іншу інформацію та/або документи, необхідні фінансовому агенту для вжиття заходів належної комплексної перевірки фінансових рахунків, встановлення їх підзвітності та складання звітності за підзвітними рахунками на виконання вимог Угоди FATCA .

Власники рахунків зобов’язані протягом 30 календарних днів повідомити фінансовому агенту про зміну свого статусу податкового резидентства для цілей Загального стандарту звітності CRS та/або їх статусу для цілей Угоди FATCA та/або про зміну відповідного статусу контролюючої особи.”

У відповідності до п. 39-3.2.2.4. ст.  39-3 ПКУ ненадання власником рахунку документів, визначених підпунктом 39-3.2.2 пункту 39-3.2 ст.  39-3 ПКУ, неповідомлення фінансового агента про зміну статусу податкового резидентства або ненадання протягом 30 календарних днів з дня отримання запиту фінансового агента запитуваної інформації та/або документів, або надання інформації та/або документів, що не спростовують підозру фінансового агента щодо підзвітності рахунку, є підставою для відмови фінансового агента у встановленні ділових відносин, відмови у наданні фінансових послуг або для відмови в подальшому наданні послуг, у тому числі для розірвання договірних відносин з власником рахунку.

Звертаємо Вашу увагу, що ТОВ «ФІРМА «МОТОР-ДІЛЕР» не надає податкові консультації з питань виконання вимог FATCA. Додаткову інформацію про вимоги Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» Ви можете отримати на сайті Податкового управління США (IRS) http://www.irs.gov.

__________________________________________________________________

Документи, отримані

ТОВ “ФІРМА “МОТОР-ДІЛЕР”

Ліцензії

Свідоцтво про включення до реєстру фінансових установ

Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи

Витяг з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України

Свідоцтво члена СРО